米国預託証券(ADR)で配当金の節税について|米国株

税金 個別銘柄

はい、どうもー。投資の小学生です。

今回は米国預託証券(ADR)についての解説になります。以下のような方が対象となる記事となっています。

  • 米国預託証券とは何か知りたい方
  • 高配当株投資を行なっている方
  • 配当金の節税について知りたい方

米国預託証券(ADR)というものを知るとより高配当株投資での銘柄選定の幅が広がると思います。

ぜひ参考にしてください。それでは早速解説していきます。

米国預託証券(ADR)とは何か?

米国預託証券(ADR:American Depositary Receipt)とは、米国以外の株式市場において売買されている株式が現地規制等により直接購入できない場合に、米国の銀行などが現地の株を代わりに買い付けた上で、その預かり証(預託証券)を米国で発行し、米国マーケットにて上場させたものです。

これによって投資家は上場させた預託証券をマーケットから買い付けることで実質的な株主となります。

米国預託証券(ADR)のメリット・デメリット

それではその米国預託証券(ADR)のメリット・デメリットとはどんなものがあるでしょうか?

配当金への課税額が国によって異なる

米国預託証券(ADR)は先程の解説の通り、米国で(米ドルで)買い付け可能な他国の株式になります。

そのため買い付けたADR銘柄についての税金に関しては米国の税制に準じるものではなくなります。

このことからメリット・デメリットとしては買い付けたADR銘柄がどこの国の企業のものかによっては課税額が減ることもあれば、増えることもあります。

高配当株投資家にとっては、配当金に対して税金が一切かからない国・ADR銘柄があるという部分がとても大きなところではないでしょうか?

通常の米国株の配当金に対する課税は

  • 米国にて配当金に10%の源泉税
  • その後日本にて再度20%の源泉税(米国で10%徴収された後の残りの90%分に対して20%)

と二重に課税されます。

これがNISA口座で源泉税0%のADR銘柄を運用した場合

  • 米国預託証券(ADR)のためにて配当金に10%の源泉税課税なし
  • その後NISA口座のため日本での20%の源泉税も課税なし

配当に対しての源泉税が全て非課税にて運用が可能となるわけです。

米国株式市場への上場審査を通っている

米国株式市場への上場審査が通っているため預託証券が売買できます。

逆にいうと様々な外国企業という面からその信用度については通常まちまちな部分はありますが、上場審査を通っている企業というところからは米国基準の上場に値する信用があるということが保証されています。

配当税(源泉税)が非課税の国と米国より課税額が多い国

では高配当株投資家にオススメの国、すなわち配当税(源泉税)が非課税の国の例は2021年5月時点で以下になります。

  • イギリス
  • インド
  • オーストラリア
  • ブラジル
  • シンガポール

逆に米国の10%より配当税(源泉税)が掛かる国もあります。例として以下になります。

  • スイス
  • アイルランド
  • オランダ
  • カナダ
  • ベルギー
  • メキシコ

配当金目的での株式運用を行う場合は上記のような国のADR銘柄はよっぽどトータル利回りが良くない限りは避けておいた方が良いかもしれません。

配当税(源泉税)が非課税の米国預託証券(ADR)銘柄一覧

では実際に高配当株投資家にとって魅力的な配当利回りの源泉税非課税の銘柄にはどういったものがあるのかイギリスのADRについて一覧で示したいと思います。

ここでは私がメインで利用している証券会社であるSBI証券で取り扱っている米国預託証券(ADR)銘柄にて示します。

ティッカー銘柄(英語)事業内容配当利回り
MFGPMicro Focus International
マクロフォーカス インターナショナル
英国でソフトウェアの開発、製造、販売、保守を手掛ける会社10.56%
BTIBritish American Tobacco
ブリティッシュ アメリカン タバコ
英国のたばこ企業グループ持株会社7.55%
NGGNational Grid
ナショナル グリッド
英国でガスの供給を手がける公益事業会社6.75%
VODVodafone Group
ボーダフォン グループ
英国の音声・データ通信をはじめとする移動通信サービス会社6.02%
GSKGlaxoSmithKlein
グラクソ スミス クライン
英国の総合製薬会社最大手5.62%
RIORio Tinto
リオ ティント
英国、豪州を拠点とする国際鉱山会社5.47%
BBLBHP Group Plc
BHPグループ
鉱物資源の探査、生産を行うイギリスの鉱業会社5.26%
BPBP
BP
英国に本社を置く石油メジャー4.79%
RDSBRoyal Dutch Shell B
ロイヤル ダッチ シェル B
原油の探査、採掘、生産、精製を手掛ける多国籍企業3.56%
ULUnilever
ユニリーバ
英国の消費者向けブランド品、パッケージ品のメーカー3.27%
AZNAstrazeneca
アストラゼネカ
英国の総合製薬会社2.48%
HSBCHSBC Holdings
HSBC ホールディングス
ロンドンに本店を置く世界的総合金融グループ2.38%
PSOPearson
ピアソン
教育事業とメディア事業の子会社を傘下に持つ英国の持株会社2.22%
DEODiageo
ディアジオ
英国の高級アルコール飲料メーカー1.93%
SNNSmith & Nephew
スミス アンド ネヒュー
イギリスの先端医療機器メーカー1.71%
NWGNatwest Group PLC
ナットウェスト・グループ
英国の大手金融グループ1.45%
PUKPrudential
プルデンシャル
イギリスに本社を置く保険会社0.76%
BCSBarclays
バークレイズ
英国の大手金融グループ0.55%
AMRNAmarin Corporation plc
アマリン
アイルランド籍のバイオ製薬会社0%
AUTLAutolus Therapeutics plc
アウトロス セラピューティクス
イギリスのバイオ医薬品会社0%
CUKCarnival plc
カーニバル
100隻以上船舶を保有する世界最大のクルーズ会社0%
DAVAEndava plc
エンドバ
企業向けアプリケーションサービスなどを提供するイギリスのテクノロジーソリューション会社0%
IHGInterContinental Hotels Group
インターコンチネンタル ホテルズ グループ
イギリスに本社を置くホテル運営会社0%
イギリスADR一覧(SBI証券取り扱い)
※配当利回りは2021年5月28日時点のYahoo Finance調べ

まとめ

今回は「米国預託証券(ADR)」についてざっくりとした解説をしました。

高配当株投資家にとっては配当金への課税について回避する方法として

  • NISA等で日本で非課税にする
  • 外国税額控除によって、所得税の一部を取り戻す
  • ADRによってそもそも配当(源泉)税を非課税にする

くらいだと思うので、積極的に活用していきたいものですね。

今回はここまで。次回以降もよろしくお願いします。コメントやTwitterのフォローもよろしくお願いします。

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